Chứng khoán Tân Việt nói gì về khoản lỗ bán niên hơn 330 tỷ đồng sau soát xét?

CTCP Chứng khoán Tân Việt (TVSI) vừa công bố BCTC bán niên 2023 soát xét cho thấy bức tranh tài chính nhiều mảng xám.

Theo đó, công ty lỗ ròng đến 336 tỷ đồng, trong khi BCTC bán niên tự lập ghi nhận lãi 24 tỷ đồng và cùng kỳ năm 2022 vẫn lãi tới 275 tỷ đồng.

Sau soát xét, các chỉ tiêu kinh doanh khác gần như không thay đổi. Hầu hết hoạt động kinh doanh của công ty đều lao dốc, trong đó lãi từ tài sản FVTPL và lãi từ cho vay đồng loạt giảm trên 90%. Do đó, tất yếu doanh thu hoạt động bán niên giảm 92% so với cùng kỳ ở mức 134 tỷ đồng còn chi phí hoạt động giảm 93% còn 76 tỷ đồng.

Tuy nhiên, mục chi phí quản lý doanh nghiệp sau soát xét tăng đột biến lên mức 377 tỷ đồng, gấp gần 38 lần báo cáo tự lập và gần 14 lần cùng kỳ, chủ yếu do tăng dự phòng phải trả hợp đồng mua lại trái phiếu gần 398 tỷ đồng.

Kiểm toán cũng có ý kiến ngoại trừ tại BCTC soát xét bán niên 2023 của TVSI liên quan đến vấn đề trích lập dự phòng này. Cụ thể, tại ngày 30/06/2023, TVSI đã trích lập cho việc vi phạm hợp đồng mua lại trái phiếu đến hạn nhưng không thực hiện được ở mức 50%, tương đương khoảng 593 tỷ đồng (số đã trích lập tại 01/01/2023 khoảng 195 tỷ đồng), giá trị tối đa nghĩa vụ hợp đồng vi phạm theo tổng giá trị các hợp đồng mua lại là hơn 14.822 tỷ đồng.

Theo giải trình của TVSI, việc vi phạm này là bất khả kháng đã được quy định trong hợp đồng nên trong quá trình giải quyết tranh chấp, TVSI có thể thương lượng để không bị phạt vi phạm ở mức tối đa và Công ty chỉ bồi thường khi có phán quyết của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

Đến thời điểm ngày 28/8, TVSI chưa phải chi trả chi phí nào liên quan đến việc vi phạm hợp đồng mua lại trái phiếu, cho thấy việc trích lập dự phòng nói trên là phù hợp và đảm bảo nguyên tắc thận trọng của kế toán.

Chưa thể thanh toán gần 15.600 tỷ đồng trái phiếu đến hạn

Bên cạnh đó, kiểm toán còn có ý kiến nhấn mạnh các vấn đề liên quan đến giao dịch trái phiếu của Công ty. Tổng mệnh giá các trái phiếu TVSI đã ký hợp đồng mua lại đến ngày 30/6/2023 là trên 18.000 tỷ đồng. Trong đó, số đã đến hạn thanh toán mà chưa thanh toán được khoảng 14.800 tỷ đồng. Số đến hạn thanh toán tại ngày 01/01/2023 là 4.870 tỷ đồng.

Đến thời điểm phát hành BCTC soát xét bán niên, tổng mệnh giá trái phiếu Công ty đã ký hợp đồng mua lại còn khoảng 17.408 tỷ đồng (trong đó số đến hạn thanh toán mà chưa thanh toán được khoảng 15.580 tỷ đồng).

Tuy nhiên, hiện nay, TVSI không thực hiện được việc thanh toán nên chuyển nhượng và gửi thông báo đến các nhà đầu tư là sẽ không thực hiện giao dịch này, đồng thời đang thực hiện đàm phán lại với các nhà đầu tư về việc hủy hợp đồng mua lại hoặc gia hạn thời gian mua lại trái phiếu tương ứng với thời gian đáo hạn trái phiếu của tổ chức phát hành nhưng việc đàm phán này chưa có kết quả cụ thể.

Công ty không ghi nhận các khoản trái phiếu nêu trên vào BCTC này. Do đó, nhà đầu tư vẫn đang thực hiện các quyền sở hữu và định đoạt của trái chủ đối với số trái phiếu này.

1.609 tỷ đồng bị phong tỏa tại SCB

Đặc biệt, kiểm toán đưa ý kiến nhấn mạnh về việc TVSI vẫn còn hơn 1.609 tỷ đồng tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) đang bị phong tỏa.

Từ ngày 02/11/2022, số dư tiền gửi của Chứng khoán Tân Việt tại SCB khoảng 1.609 tỷ đồng, bao gồm tiền gửi nhà đầu tư phục vụ nhu cầu thanh toán giao dịch chứng khoán khoảng 879 tỷ đồng và tiền gửi của Công ty phục vụ các nghĩa vụ thanh toán khác cho khách hàng khoảng 730 tỷ đồng không giao dịch được.

Công ty đã gửi công văn tới cơ quan chức năng liên quan phê duyệt lệnh chuyển tiền từ các tài khoản của công ty mở tại SCB sang các tài khoản khác để giao dịch chứng khoản. Tuy nhiên, Công ty chưa nhận được phản hồi từ phía các cơ quan chức năng.