Chuyên gia Thuế: Hộ kinh doanh doanh thu 5 tỷ vẫn phải nộp 1,5% thuế dù lỗ hay lãi thì nên “lên đời” thành doanh nghiệp
Dù kinh doanh ra sao, hộ có doanh thu khoảng 5 tỷ đồng mỗi năm vẫn phải nộp 1,5% thuế trên toàn bộ doanh thu, vì thế theo chuyên gia thuế, đây là lúc nên cân nhắc chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp để hưởng ưu đãi thuế rõ ràng và minh bạch hơn.
Tại chương trình livestream "1001 câu hỏi về Thuế từ 1/7" do VTV tổ chức, một cá nhân kinh doanh đặt câu hỏi: "Em nhập hàng từ nhà sản xuất và phân phối lại cho cửa hàng bán lẻ, ăn lời khoảng 8% chưa trừ chi phí. Doanh thu mỗi năm khoảng 5 tỷ đồng. Em có nên thành lập công ty không, và nếu không thì phải đóng thuế thế nào?"
Trả lời câu hỏi này, bà Nguyễn Thị Cúc, Chủ tịch Hội Tư vấn thuế Việt Nam cho biết, với mức doanh thu như vậy, cá nhân đã thuộc diện hộ kinh doanh kê khai, theo quy định phải nộp thuế khoán 1,5% trên doanh thu, không phân biệt có lãi hay lỗ.
"Ngay cả khi hàng nhập giá cao, bán chậm, bị tồn kho hay thua lỗ thì vẫn phải đóng đủ 1,5% doanh thu. Đây là bất lợi rõ ràng nếu bạn đang vận hành một hoạt động kinh doanh có rủi ro cao hoặc chi phí lớn," bà Cúc phân tích.
Ngược lại, nếu cá nhân này chuyển sang mô hình doanh nghiệp, sẽ được hưởng nhiều lợi ích rõ rệt về thuế.
Cụ thể, doanh nghiệp được khấu trừ thuế giá trị gia tăng (GTGT) giữa đầu ra và đầu vào, thay vì nộp thuế trực tiếp trên doanh thu như hộ kinh doanh. Thuế thu nhập doanh nghiệp được tính dựa trên phần lợi nhuận sau khi đã trừ các chi phí hợp lệ; nếu phát sinh lỗ, doanh nghiệp có thể chuyển lỗ sang 5 năm tiếp theo.
Ngoài ra, doanh nghiệp mới thành lập còn được hưởng ưu đãi miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 3 năm đầu hoạt động. Đáng chú ý, theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 (Luật số 67/2025/QH15), mức thuế suất thu nhập doanh nghiệp áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu từ 5 đến dưới 50 tỷ đồng chỉ còn 17%.
Bên cạnh đó, các khoản chi như thuê mặt bằng, trả lương nhân sự, chi phí đào tạo, marketing hay xây dựng thương hiệu đều được tính vào chi phí hợp lệ, giúp giảm số thuế phải nộp và tạo điều kiện minh bạch hóa hoạt động kinh doanh.
Bà Cúc chia sẻ thêm trước đó trong một chương trình tư vấn của Cục Thuế đã có trường hợp tương tự tại Thái Nguyên đã được tư vấn và quyết định chuyển đổi lên doanh nghiệp.
"Sau khi làm đúng, bạn ấy vừa được ưu đãi thuế, vừa mở rộng được kênh hợp tác với nhiều đơn vị lớn hơn. Việc 'lên đời' thành doanh nghiệp nên được cân nhắc kỹ nếu bạn đang kinh doanh bài bản và có tiềm năng tăng trưởng", bà Nguyễn Thị Cúc, Chủ tịch Hội Tư vấn thuế Việt Nam thông tin.
Kỳ Thư