Cục Thuế cảnh báo về 3 nhóm người nộp thuế có rủi ro cao bị từ chối đăng ký hóa đơn điện tử

Theo cảnh báo từ Cục Thuế TP.HCM, hiện có ba nhóm đối tượng người nộp thuế được xếp vào diện có rủi ro cao và có thể bị từ chối đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử. Việc phân loại được thực hiện dựa trên năm tiêu chí quy định tại Thông tư 32/2025/TT-BTC, với mục tiêu tăng cường quản lý, ngăn chặn hành vi gian lận và mua bán hóa đơn.

Nhóm đầu tiên liên quan đến người đại diện pháp luật hoặc chủ sở hữu của doanh nghiệp. Cụ thể, những người đồng thời là đại diện pháp luật hoặc chủ sở hữu của tổ chức, cá nhân khác từng có hành vi vi phạm, gian lận hoặc mua bán hóa đơn sẽ bị xếp vào diện rủi ro cao. Ngoài ra, nếu họ có tên trong danh sách giao dịch đáng ngờ theo quy định của Luật Phòng, chống rửa tiền, hoặc từng đại diện cho doanh nghiệp đã ngừng hoạt động nhưng chưa hoàn tất thủ tục chấm dứt mã số thuế, không có hợp đồng lao động tại thời điểm đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử, thì cũng bị cảnh báo.

Nhóm thứ hai liên quan đến địa điểm hoạt động của doanh nghiệp. Theo đó, trụ sở chính không xác định được theo địa giới hành chính, hoặc đăng ký tại chung cư không được phép kinh doanh đều là những dấu hiệu đáng ngờ. Bên cạnh đó, những địa chỉ trùng lặp với nhiều người nộp thuế vi phạm hoặc nằm trong danh sách cảnh báo “địa chỉ ảo” cũng bị đưa vào diện theo dõi.

Nhóm cuối cùng là những trường hợp có dấu hiệu vi phạm về thuế, hóa đơn, chứng từ hoặc có mức độ rủi ro cao được cơ quan thuế phát hiện thông qua dữ liệu cảnh báo và yêu cầu giải trình.

Để tránh rơi vào danh sách bị từ chối, Cục Thuế khuyến nghị người nộp thuế cần chủ động rà soát lại hồ sơ pháp lý doanh nghiệp, xác minh tư cách người đại diện, kiểm tra địa chỉ trụ sở và địa điểm kinh doanh. Doanh nghiệp cũng nên phối hợp sớm với cơ quan thuế nếu nhận được cảnh báo nhằm kịp thời xử lý, tránh nguy cơ bị gián đoạn hoạt động sản xuất – kinh doanh do không được cấp hóa đơn điện tử đúng thời hạn.

Kỳ Thư