Tại Báo cáo tài chính bán niên năm 2023 của CTCP Tập đoàn Khách sạn Đông Á (MCK: DAH, sàn HoSE), Công ty TNHH Kiểm toán TTP đã đưa ra ý kiến ngoại trừ liên quan đến số dư công nợ phải trả, phải thu,..
Cụ thể, kiểm toán cho biết, tại thời điểm 30/6/2023, đơn vị kiểm toán đã thực hiện công việc gửi thư đối chiếu công nợ phải thu và công nợ phải trả tới các khách nợ và chủ nợ. Tuy nhiên, đến thời điểm phát hành báo cáo kiểm toán, kiểm toán mới nhận được 5,96% thư xác nhận trên tổng dư công nợ phải thu khách hàng 5,84 tỷ đồng và 0% thư xác nhận công nợ phải trả nhà cung cấp. Bằng các thủ tục kiểm toán thay thế, kiểm toán không xác định được số dư các khoản công nợ phải thu và công nợ phải trả này là hợp lý hợp lệ.
Đối với các khoản phải thu khách hàng, Tập đoàn Khách sạn Đông Á đang tồn đọng khoản công nợ với Công ty TNHH Quang Ngân Việt Nam là 87,4 tỷ đồng. Tại thời điểm 30/6/2023, Công ty chưa thực hiện phân tích tuổi nợ và trích lập dự phòng đối với khoản công nợ này.
“Bằng các thủ tục kiểm toán, chúng tôi không thể xác định được khả năng thu hồi của công ty đối với khoản nợ của Công ty TNHH Quang Ngân Việt Nam”, kiểm toán nhấn mạnh.
Giải trình về ý kiến kiểm toán, DAH cho biết, về vấn đề thư xác nhận công nợ phải thu, phải trả, DAH cho biết trong quá trình kiểm toán, DAH đã gửi thư xác nhận tới khách hàng và nhà cung cấp. Tuy nhiên, một số khách hàng, nhà cung cấp cũng chưa chốt được số liệu nên chưa có cơ sở để đối chiếu với số liệu của Công ty, một số khác thì bị thất lạc bưu phẩm nên đã gửi lại sau khi báo cáo đã được phát hành.
Đối với công nợ phải thu, một số khách hàng lớn phát sinh sử dụng dịch vụ trong tháng 6/2023 cũng đã gửi lại thư xác nhận công nợ. Tại thời điểm kiểm toán, khách hàng chưa thanh toán cho DAH và chưa bố trí được thời gian làm việc để đối chiếu công nợ nên chưa thể hoàn thiện thủ tục hồ sơ theo yêu cầu của đơn vị kiểm toán. Công ty sẽ tiếp tục đôn đốc thu hồi công nợ trong 6 tháng cuối năm 2023.
Về khoản công nợ với Công ty TNHH Quang Ngân Việt Nam, Khách sạn Đông Á đã nhiều lần thúc giục thanh toán công nợ tồn đọng nhưng phía công ty Quang Ngân chưa thanh toán được số công nợ này và xin gia hạn trong năm 2023.
Phía DAH cũng cho biết, khoản công nợ này vẫn có thể thu hồi đủ nên doanh nghiệp chưa tiến hành trích lập dự phòng trên Báo cáo tài chính.
Về tình hình kinh doanh, lũy kế 6 tháng đầu năm 2023, DAH báo doanh thu thuần 18,8 tỷ đồng, tăng tới 190,8% so với cùng kỳ. Tuy nhiên, lãi sau thuế lại ở mức hơn 1,4 tỷ đồng, giảm tới 96% so với cùng kỳ năm trước.
