Chuyển loạt vụ sai phạm trong kinh doanh xăng dầu sang Bộ Công an

Thanh tra Chính phủ (TTCP) vừa công khai Kết luận số 769/KL-TTCP về thanh tra chuyên đề diện rộng hoạt động kinh doanh xăng dầu. Theo đó, từ ngày 10/7/2026 đến ngày 05/10/2026, Đoàn Thanh tra của TTCP đã tiến hành thanh tra đối với 260 doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu, gồm 23 thương nhân đầu mối và 237 thương nhân phân phối.

Kết quả thanh tra phát hiện hàng loạt dấu hiệu vi phạm và hạn chế, bất cập trong quy định về: điều kiện kinh doanh xăng dầu về cửa hàng, hệ thống phân phối, kho; dự trữ xăng dầu bắt buộc; về hành vi găm hàng; về kê khai, nộp thuế bảo vệ môi trường; về trích lập, chi sử dụng, quản lý Quỹ bình ổn giá xăng dầu; việc mua bán xăng dầu giữa thương nhân đầu mối với thương nhân đầu mối, giữa thương nhân phân phối với thương nhân phân phối…

Cùng với đó, có 01 thương nhân đầu mối là CTCP Thương mại đầu tư dầu khí Nam Sông Hậu không thực hiện kinh doanh xăng dầu trong 06 tháng đầu năm 2026 thuộc trường hợp xem xét thu hồi Giấy xác nhận đủ điều kiện làm thương nhân đầu mối; 08 thương nhân phân phối ký hợp đồng đại lý với thương nhân chưa đủ điều kiện làm đại lý bán lẻ xăng dầu.

TTCP nêu rõ 12 doanh nghiệp không có Giấy xác nhận đủ điều kiện làm thương nhân kinh doanh xăng dầu, không hoạt động tại địa chỉ đăng ký, một số người đại diện theo pháp luật xác nhận là người làm thuê, nhận lương hằng tháng hoặc bị giả mạo thông tin căn cước công dân để thành lập công ty, không biết gì về hoạt động của công ty (công ty "ma"). Đó là Công ty TNHH INVI; Công ty TNHH đầu tư sản xuất Thiện Quang Minh; Công ty TNHH thương mại dịch vụ kinh doanh Thiên Ân; Công ty TNHH thương mại dịch vụ sản xuất Hồ Tấn; Công ty TNHH kinh doanh TM Ngọc Anh; Công ty TNHH MTV SXTM Tùng Sơn; Công ty TNHH Nuplus; Công ty TNHH TM DV Thiên Thư; Công ty TNHH thương mại dịch vụ Phúc Tiến; Công ty TNHH thương mại và dịch vụ VNMICE; Công ty TNHH thương mại và dịch vụ Vũ Thanh Pro; Công ty TNHH dịch vụ vận tải Đại Phúc.

Giám đốc trung chuyển hàng chục nghìn tỷ đồng để hợp thức hóa đơn GTGT cho công ty ma

Đặc biệt, TTCP phát hiện các vụ việc có dấu hiệu vi phạm pháp luật hình sự và đã có văn bản kiến nghị Cơ quan Cảnh sát điều tra - Bộ Công an chỉ đạo, tiếp nhận, khởi tố theo quy định của pháp luật.

Một trong số đó là vụ việc tại Công ty TNHH kinh doanh thương mại xăng dầu Thanh Bình (Công ty Thanh Bình). TTCP xác định, Công ty Thanh Bình đã sử dụng 4.692 hóa đơn GTGT đầu vào thể hiện mua xăng, dầu của 12 công ty "ma" với số lượng khoảng 2,6 tỷ lít, giá trị khoảng 42.600 tỷ đồng, để hợp thức cho số lượng bán ra khoảng 2,8 tỷ lít, giá trị khoảng 46.000 tỷ đồng theo 19.843 hóa đơn GTGT cho 112 khách hàng và khách lẻ.

Để thanh toán cho 4.692 hóa đơn GTGT đầu vào, Công ty Thanh Bình đã sử dụng 15 tài khoản của Công ty chuyển khoảng 48.100 tỷ đồng đến 23 tài khoản của 12 công ty "ma". Số tiền này sau đó được luân chuyển qua 03 tài khoản của 02 công ty trung gian về 26 tài khoản cá nhân của ông Nguyễn Ngọc Sơn (Giám đốc Công ty Thanh Bình). Ông Sơn tiếp tục chuyển khoản cho 114 tổ chức khoảng 13.070 tỷ đồng (trong đó chuyển lại cho Công ty Thanh Bình khoảng 11.203 tỷ đồng) và chuyển khoản cho 1.285 cá nhân, khoảng 1.800 tài khoản với số tiền khoảng 37.880 tỷ đồng.

Kiểm tra, xác minh về dòng hàng phát hiện có phiếu SMO (Lệnh xuất kho, đặt hàng trực tuyến) được sử dụng cho nhiều lô hàng (theo hóa đơn GTGT); có phiếu SMO bị hủy (không nhận hàng) nhưng vẫn sử dụng để báo cáo, chứng minh nguồn gốc hàng.

Vụ việc có dấu hiệu mua bán xăng dầu không có hóa đơn, chứng từ chứng minh nguồn gốc (hàng lậu), sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp; có dẫu hiệu của "Tội vi phạm quy định về kể toán gây hậu quả nghiêm trọng".

Dùng hơn 4.100 hóa đơn GTGT của công ty ma để hợp thức hàng trăm triệu lít xăng dầu

TTCP cũng xác định hành vi có dấu hiệu mua bán xăng đầu không có hóa đơn, chứng từ chứng minh nguồn gốc (hàng lậu); sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp; vi phạm quy định về kế toán tại Công ty TNHH Đầu tư P.A.S (Công ty P.A.S) và 04 đơn vị trực thuộc (chi nhánh TP.HCM, chi nhánh quận 1, chi nhánh Bình Dương, chi nhánh Hạ Long).

Cụ thể, từ tháng 7/2024 đến tháng 10/2024, Công ty P.A.S và 04 đơn vị trực thuộc đã sử dụng 4.187 hóa đơn GTGT đầu vào thể hiện mua xăng, dầu của 08 công ty "ma" với số lượng khoảng 150 triệu lít, giá trị khoảng 3.300 tỷ đồng, để hợp thức cho số lượng xăng dầu bán ra cho 06 khách hàng doanh nghiệp và khách lẻ khoảng 142,4 triệu lít, giá trị khoảng 2.210 tỷ đồng theo 2.053 hóa đơn GTGT.

Qua xác minh phát hiện 08 công ty "ma" (cung cấp hóa đơn cho Công ty P.A.S) đã sử dụng 3.832 hóa đơn GTGT đầu vào thể hiện mua xăng dầu của 17 doanh nghiệp với giá trị khoảng 3.347 tỷ đồng. Tất cả 25 doanh nghiệp này đều không hoạt động tại địa chỉ đăng ký, một số người đại diện theo pháp luật xác nhận là người làm thuê, nhận lương hằng tháng hoặc bị mất/giả mạo căn cước công dân, không biết gì về hoạt động của công ty.

Về dòng tiền, Công ty P.A.S và 04 đơn vị trực thuộc đã chuyển tiền mua hàng cho các doanh nghiệp xuất hóa đơn đầu vào; sau đó các doanh nghiệp này chuyển khoản cho 22 cá nhân hoặc cho người rút tiền mặt với tổng số tiền xác định ban đầu khoảng 2.200 tỷ đồng. Trong số 22 cá nhân xác định 1 tài khoản là Phùng Thị Mỹ Duyên (là kế toán Công ty P.A.S - Chi nhánh TP.HCM) đã nhận 356 tỷ đồng.

Loạt vi phạm về hóa đơn, trốn thuế

Đối với sai phạm tại Công ty TNHH Xăng dầu Tây Nam S.W.P (Công ty Tây Nam), TTCP xác định, từ tháng 1/2025 đến ngày 30/6/2026, Công ty Tây Nam xuất hóa đơn thể hiện bán khoảng 93 triệu lít xăng dầu, giá trị khoảng 1.650 tỷ đồng và đã thu tiền của khách hàng. Đến ngày 30/6/2026, Công ty chưa giao 57,6 triệu lít xăng dầu trong tổng số 93 triệu lít xăng dầu, nhưng kiểm tra thực tế tồn kho tại 02 kho thuê chỉ còn khoảng 15.670 lít dầu. Hành vi nêu trên là xuất hóa đơn GTGT, kê khai hóa đơn GTGT đã ghi đầy đủ thông tin nhưng thực tế việc mua bán xăng, dầu không có thật một phần hoặc toàn bộ.

Từ năm 2022 đến nay, trong khi đang bị cưỡng chế nợ thuế, Công ty đã tạm ứng cho ông Lương Đình Tiến (Giám đốc) số tiền khoảng 553 tỷ đồng và ông Trần Minh Xuân (thành viên góp vốn) số tiền khoảng 584 tỷ đồng, đến nay chưa hoàn ứng.

Tại Công ty cố phần Nhiên liệu Phúc Lâm, TTCP xác định trong thời gian từ năm 2022 đến 30/6/2026, lượng tồn kho xăng, dầu trên số sách kế toán, báo cáo tài chính chênh lệch với tổn kho xăng, dầu kiểm kê thực tế tại các kho xăng dầu của Công ty, với tổng giá trị khoảng 675 tỷ đồng.

Tại Công ty cổ phần Đầu tư và Phát triển Thương mại PLI (Công ty PLI), TTCP cho biết, năm 2024, Công ty PLI kê khai mua xăng dầu của Công ty P.A.S và 03 chi nhánh Công ty P.A.S (có dấu hiệu mua bán xăng dầu không có hóa đơn, chứng từ chứng minh nguồn gốc) với tổng lượng hàng khoảng 6,1 triệu lít xăng dầu, giá trị khoảng 97,5 tỷ đồng theo 196 hóa đơn GTGT. Kiểm tra một số chứng từ mua bán thấy Biên bản giao nhận đồng thời là Phiếu xuất kho không ghi đầy đủ thông tin, chưa có đủ cơ sở xác định thực tế hoạt động mua bán, giao nhận, vận chuyển xăng dầu. Hành vi này có dấu hiệu của việc xuất hóa đơn GTGT, kê khai hóa đơn GTGT đã ghi đầy đủ thông tin nhưng thực tế việc mua bán xăng dầu không có thật một phần hoặc toàn bộ.

Công ty PLI lập 02 Báo cáo tài chính năm 2025 có số liệu khác nhau. Việc cung cấp các báo cáo tài chính có số liệu không đồng nhất trong cùng một kỳ kế toán là hành vi bị nghiêm cấm.

Tại Công ty TNHH MTV Xuất nhập khẩu Hoa Kỳ, TTCP xác định, từ năm 2023 đến tháng 5/2026, công ty xuất hóa đơn sai thời điểm cho khách hàng khoảng 929.000 lít xăng dầu, giá trị khoảng 20 tỷ đồng; xuất hóa đơn thấp hơn giá công bố đối với khoảng 1,2 triệu lít xăng dầu, làm giảm doanh thu giá trị khoảng 5,3 tỷ đồng. Vụ việc có dấu hiệu của tội "Trốn thuế".

Còn tại Công ty cỗ phần Vận tải và Sản xuất Long Phú, TTCP nêu rõ, từ 03/01/2025 đến ngày 01/6/2026, sổ chi tiết vật tư hàng hóa tại kho xuất 1,23 triệu lít dầu DO, nhưng đồng hồ lượng kế tại kho thể hiện xuất 508.383 lít dầu DO, thấp hơn so với sổ chi tiết vật tư khoảng 731.000 lít dầu, tương đương trị giá khoảng 11,3 tỷ đồng; có dấu hiệu bán xăng dầu không xuất hóa đơn, để ngoài sổ sách kế toán. Vụ việc có dấu hiệu của "Tội vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng".

Hà Ly