Ngân hàng phải cung cấp loạt thông tin về tài khoản của khách hàng cho cơ quan thuế từ tháng 7/2026

Nghị định số 252/2026/NĐ-CP vừa được Chính phủ ban hành quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế có hiệu lực từ ngày 1/7. Nghị định đã quy định chi tiết việc tổ chức tín dụng, ngân hàng và các đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán có trách nhiệm cung cấp thông tin tài khoản của người nộp thuế cho cơ quan quản lý thuế.

Thông tin được cung cấp gồm tên chủ tài khoản; số hiệu tài khoản theo mã số thuế đã được cơ quan quản lý thuế cấp; nơi mở tài khoản, cụ thể đến chi nhánh mở tài khoản nếu có; ngày mở và ngày đóng tài khoản.

Các đơn vị trên phải cung cấp thông tin, dữ liệu liên quan đến giao dịch của người nộp thuế. Dữ liệu bao gồm số lượng, giá trị và nội dung giao dịch; thông tin bên chuyển, bên nhận; thông tin về giao dịch trong nước và giao dịch xuyên biên giới.

Cơ quan thuế cũng được cung cấp số dư tài khoản, số dư cuối kỳ, thu nhập phát sinh từ tài khoản và các thông tin khác theo quy định của Luật Quản lý thuế.

Việc cung cấp thông tin phải phù hợp với pháp luật về các tổ chức tín dụng, pháp luật về bảo vệ dữ liệu cá nhân và các quy định pháp luật có liên quan, phục vụ trực tiếp công tác quản lý thuế.

Ngoài dữ liệu về giao dịch và số dư, các ngân hàng, tổ chức tín dụng và đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán còn phải cung cấp thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản, người thụ hưởng và các bên liên quan.

Đáng chú ý, các tổ chức tín dụng phải cung cấp thông tin về các giao dịch bất thường, giao dịch đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền.

Với quy định trước đây, ngân hàng thương mại phải có trách nhiệm cung cấp tên chủ tài khoản, số hiệu tài khoản theo đề nghị của cơ quan thuế. Khi phục vụ mục đích thanh tra, kiểm tra thuế, cơ quan thuế mới yêu cầu ngân hàng thương mại cung cấp thông tin giao dịch qua tài khoản, số dư tài khoản, số liệu giao dịch.

Còn theo quy định mới, từ ngày 1/7, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, trung gian thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trực tuyến, tổ chức thẻ quốc tế phải có trách nhiệm cung cấp định kỳ hằng tháng với nhiều thông tin chi tiết hơn.

Ngoài ra, Nghị định 252/2026/NĐ-CP cũng quy định: Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trực tuyến (nếu có), tổ chức thẻ quốc tế có trách nhiệm cung cấp các thông tin về tài khoản thanh toán của người nộp thuế mở tại ngân hàng cho cơ quan quản lý thuế và phối hợp với cơ quan quản lý thuế khi phát hiện các trường hợp có giao dịch bất thường cần kiểm tra tình trạng tuân thủ thuế.

Nghị định nêu rõ, tổ chức cung cấp thông tin, dữ liệu không phải chịu trách nhiệm về việc sử dụng thông tin, dữ liệu sau khi đã cung cấp đúng quy định của pháp luật. Việc khai thác, sử dụng thông tin, dữ liệu phải được ghi nhận, giám sát và kiểm tra theo quy định.

Hoàng Lam (t/h)