Vụ cựu Giám đốc Công ty Tân Tân bị truy tố tội 'trốn thuế': Tòa trả hồ sơ điều tra bổ sung

Ngày 29/7, HĐXX TAND khu vực 16 - TP.HCM (kế thừa nhiệm vụ, quyền hạn của TAND TP.Thuận An, TP.Dĩ An, tỉnh Bình Dương cũ) đã quyết định trả hồ sơ điều tra bổ sung vụ án Trốn thuế và Không chấp hành án, xảy ra tại Công ty CP Tân Tân (Công ty Tân Tân).

Theo HĐXX, quá trình xét hỏi trước đó, bị cáo Trần Quốc Tân (SN 1963, cựu Giám đốc Công ty CP Tân Tân, khai vào thời điểm năm 2019, bà Nguyễn Thị Thanh (cổ đông mua 3,6 triệu cổ phần Công ty Tân Tân) đã tự triệu tập ĐHĐCĐ. Từ đó, Công ty Tân Tân ra nghị quyết thay đổi người đại diện theo pháp luật của Công ty.

Bị cáo Tân và bà Châu Ngọc Phụng (SN 1971, ngụ TPHCM, thành viên HĐQT, vợ ông Tân) khai thời điểm đó đã uỷ quyền cho người khác thực hiện việc thi hành án…

Do đó, cần điều tra để làm rõ Nghị quyết được công ty ban hành năm 2019 và làm rõ việc uỷ quyền thi hành án của bị cáo Tân và bị cáo Phụng.

HĐXX cũng yêu cầu làm rõ việc kiểm tra quyết toán thuế của cơ quan thuế; làm rõ trách nhiệm của pháp nhân thương mại là Công ty Tân Tân về tội Trốn thuế.

Trước đó, cơ quan chức năng đã tiến hành truy tố các bị can: Trần Quốc Tân về các tội "Không chấp hành án" và "Trốn thuế", Châu Ngọc Phụng và Trần Quốc Tuấn (SN 1968, thành viên HĐQT, em trai ông Tân) bị truy tố về tội "Không chấp hành án".

Theo cáo trạng, ông Trần Quốc Tân là Chủ tịch HĐQT Công ty cổ phần Tân Tân, nắm 80% cổ phần, bà Châu Ngọc Phụng và ông Trần Quốc Tuấn mỗi người nắm 10% cổ phần. Công ty này được thành lập vào năm 2007.

Ngày 5/7/2011, ông Tân làm hợp đồng chuyển nhượng cho bà Nguyễn Thị Thanh (62 tuổi, ngụ TP.HCM) 3,6 triệu cổ phần của cá nhân với giá trị 36,6 tỷ đồng. Công ty Tân Tân cung cấp giấy chứng nhận sở hữu 45,83% cổ phần cho bà Thanh.

Tuy nhiên, sau đó công ty không cung cấp thông tin về hoạt động kinh doanh, các báo cáo tài chính, đánh giá tình hình hoạt động của doanh nghiệp. Điều này dẫn đến việc bà Thanh gửi đơn kiện đến TAND tỉnh Bình Dương vào tháng 11/2015.

Ngày 27/9/2018, bản án của TAND tỉnh Bình Dương buộc các thành viên HĐQT Công ty Tân Tân phải triệu tập họp ĐHĐCĐ bất thường để bầu lại HĐQT theo đúng quy định pháp luật, yêu cầu công ty này phải cho bà Thanh được xem xét, trích lục sổ, biên bản, nghị quyết của HĐQT, báo cáo tài chính giữa năm và hàng năm. Tuy nhiên, các bị can không thực hiện.

Tháng 6/2019, Cục Thi hành án dân sự tỉnh Bình Dương (cũ) ban hành quyết định yêu cầu thi hành án, nhưng các bị can vẫn không chấp hành. Đến tháng 9/2020, cơ quan này tiếp tục ra quyết định về việc cưỡng chế thi hành án đối với ông Tân, Tuấn và bà Phụng nhưng họ vẫn không thi hành. Bảy tháng sau, Cục Thi hành án Dân sự tỉnh Bình Dương kiến nghị cơ quan điều tra khởi tố ông Tân, Tuấn và bà Phụng về hành vi Không chấp hành án.

Về tội danh "Trốn thuế", vào năm 2015, ông Trần Quốc Tân đứng ra cho Công ty TNHH MTV Thương mại - Sản xuất - Trồng trọt Tân Tân (do con trai ông Tân làm chủ) thuê lại nhà xưởng và kho trên diện tích của Công ty Tân Tân ở TP.Dĩ An, tỉnh Bình Dương (cũ). Giá thuê là 100 triệu đồng/tháng, thời hạn thuê từ năm 2015 đến năm 2030.

Cơ quan điều tra xác định từ tháng 7/2015 đến tháng 11/2022, Công ty Tân Tân thu tiền cho thuê nhà xưởng và kho được 8,6 tỷ đồng. Tuy nhiên, công ty này không thực hiện việc xuất hóa đơn, kê khai, báo cáo thuế đối với doanh thu của doanh nghiệp.

Cục thuế tỉnh Bình Dương kết luận số thuế phải nộp là gần 1,5 tỷ đồng. "Tuy nhiên, đến ngày 22/12/2022, công ty đã nộp đủ số thuế đến tháng 12/2022, nên cơ quan điều tra có thể xem xét là hành vi khai sai", cáo trạng nêu.

Khai tại toà, bị cáo Trần Quốc Tân thừa nhận hành vi phạm tội như cáo trạng truy tố. Theo bị cáo Tân, bị cáo không nhớ là có nhận được quyết định cưỡng chế thi hành án, quyết định xử phạt hành chính liên quan đến thi hành bản án dân sự. Do năm 2019, bị cáo không còn là Giám đốc Công ty Tân Tân nên không có điều kiện thi hành án theo các quyết định của TAND TP.Dĩ An (cũ).

Về hành vi trốn thuế, bị cáo Tân thừa nhận hành vi như bị truy tố, nhưng bị cáo trình bày rằng việc không thực hiện đóng thuế là có lý do khách quan. Theo bị cáo Tân, thời điểm đó việc kinh doanh khó khăn, nợ thuế và bị cưỡng chế bằng biện pháp thông báo hóa đơn không còn giá trị sử dụng, nên bị cáo không xuất hóa đơn được.

Dù cho rằng việc không thể xuất hóa đơn và không chấp hành bản án là có lý do khách quan, tuy nhiên bị cáo Tân thừa nhận trách nhiệm thi hành bản án là của mình và mong được giảm nhẹ hình phạt.

2 bị cáo khác là vợ và em trai bị cáo Tân cũng mong xem xét lại hành vi của mình và mong được xem xét giảm nhẹ hình phạt.

Thực hành quyền công tố tại tòa, đại diện VKSND khu vực 16 - TP.HCM cho rằng, việc truy tố các bị cáo tân, Tuấn và Phụng về hành vi không chấp hành án là có cơ sở. Ngoài ra, bị cáo Tân cho thuê nhà xưởng nhưng không không xuất hoá đơn, kê khai doanh thu để báo cáo thuế…đã cấu thành tội Trốn thuế.

Từ đó, đại diện VKSND khu vực 16 đề nghị TAND cùng cấp tuyên phạt bị cáo Tân từ 1 năm đến 1 năm 3 tháng tù về tội Không chấp hành án; 3 năm đến 3 năm 6 tháng tù về tội Trốn thuế. Tổng hợp hình phạt đề nghị là 4 năm đến 4 năm 9 tháng tù.

Đại diện VKS cũng đề nghị tuyên phạt bị cáo Châu Ngọc Phụng từ 9-12 tháng tù về tội Không chấp hành án. Cùng về tội danh này, bị cáo Trần Quốc Tuấn bị đề nghị phạt từ 6-9 tháng tù nhưng cho hưởng án treo.

Mai Linh (t/h)