Công ty Hoàng Anh Gia Lai (HAGL, MCK: HAG) mới đây đã công bố tình hình thanh toán gốc, lãi trái phiếu đến ngày 30/6/2023.
Theo văn bản này, tính đến ngày 30/6, doanh nghiệp phải thanh toán hơn 2.707 tỷ đồng tiền lãi và 1.157 tỷ đồng tiền gốc lô trái phiếu HAGL.BOND16.26. Tuy nhiên, HAG đã không thanh toán đúng hạn, thời hạn thanh toán đã cam kết với nhà đầu tư sở hữu trái phiếu là trong quý II/2023.
Phía HAG cũng cho biết, nguồn tiền để thanh toán từ khoản nợ của nhóm Công ty CP Nông nghiệp Quốc tế Hoàng Anh Gia Lai (HNG) và các công ty con của HNG hiện tại đã thỏa thuận lộ trình trả nợ 3 bên và thanh lý một số tài sản không sinh lợi của công ty.
Được biết, lô trái phiếu HAGL.BOND16.26 phát hành ngày 30/6/2016, đáo hạn ngày 30/12/2026 với giá trị lưu hành là 5.271 tỷ đồng.
Ngoài ra, doanh nghiệp của Chủ tịch Đoàn Nguyên Đức còn đang lưu hành lô trái phiếu HAG2012.300 phát hành ngày 18/6/2012, ngày đáo hạn là 30/9/2023 với giá trị đang lưu hành là 300 tỷ đồng.
Về tình hình kinh doanh, theo BCTC quý II/2023 đã soát xét, HAGL ghi nhận doanh thu thuần bán niên 2023 đạt 3.155,3 tỷ đồng, tăng 54,9% so với cùng kỳ năm trước và tăng nhẹ so với báo cáo tự lập. Lãi ròng ở mức 385 tỷ đồng, giảm 137 tỷ đồng so với cùng kỳ năm trước (tương ứng giảm 26%) và giảm 20 tỷ đồng so với báo cáo tự lập.
Nợ phải trả của HAGL tính đến ngày 30/6/2023 là 15.690 tỷ đồng, tăng 7% so với đầu năm. Trong đó, tổng nợ vay ghi nhận 8.085 tỷ đồng, gồm 4.115 tỷ đồng vay ngắn hạn và 3.970 tỷ đồng dài hạn. Hiện, doanh nghiệp đang có dư nợ 1.225 tỷ đồng vay ngắn hạn tại 3 ngân hàng là Sacombank, TPBank và BIDV; 1.175 tỷ đồng vay dài hạn tại 4 ngân hàng là Eximbank, LaoVietBank, TPBank và Sacombank. Ngoài ra, HAGL cũng đang nợ trái phiếu 5.544 tỷ đồng
Đáng chú ý, tại báo cáo này, đơn vị kiểm toán Ernst & Young nhấn mạnh việc, tính đến ngày 30/6/2023, Hoàng Anh Gia Lai vẫn đang ghi nhận lỗ lũy kế 2.959 tỷ đồng và nợ ngắn hạn vượt quá tài sản ngắn hạn 2.004 tỷ đồng.
Ngoài ra, HAGL cũng đang vi phạm một số cam kết đối với hợp đồng trái phiếu và đang chưa thanh toán các khoản nợ gốc vay và lãi trái phiếu đến hạn thanh toán.
“Các điều kiện này cùng với những vấn đề khác được nêu trong thuyết minh số 2.6 cho thấy có sự tồn tại của yếu tố không chắc chắn trọng yếu có thể dẫn đến nghi ngờ đáng kể khả năng hoạt động liên tục của Công ty HAGL”, đơn vị kiểm toán nhấn mạnh.
Giải trình trước ý kiến của kiểm toán, HAGL cho biết, tại ngày lập báo cáo soát xét, công ty đã lập kế hoạch cho 12 tháng tiếp theo bao gồm dòng tiền dự kiến sẽ được tạo ra từ việc thanh lý một phần các khoản đầu tư tài chính, thu hồi nợ từ các đối tác, dòng tiền từ việc phát hành cổ phiếu riêng lẻ cho các cổ đông, tiền đi vay các ngân hàng và dòng tiền tạo ra từ các dự án đang triển khai.
Doanh nghiệp cũng đang trong quá trình làm việc với các bên cho vay về điều chỉnh các điều khoản đã bị vi phạm của các hợp đồng vay và trái phiếu có liên quan. Công ty đang trong quá trình đàm phán tái cơ cấu một số khoản nợ quá hạn, đồng thời hoạt động kinh doanh từ heo và chuối tiếp tục tạo ra nguồn tiền lớn trong năm 2023.
Đây không phải là lần đầu HAGL bị kiểm toán nghi ngờ về khả năng hoạt động liên tục và chậm thanh toán lãi vay và nợ vay. HAG đã bị kiểm toán nghi ngờ về khả năng hoạt động liên tục kể từ báo cáo tài chính năm 2017 khi vốn lưu động âm và thường xuyên vi phạm các điều khoản của các khoản vay.
Trong một diễn biến liên quan, tại hội nghị nhà đầu tư diễn ra chiều ngày 20/8, Chủ tịch HĐQT Đoàn Nguyên Đức cho biết HAGL sẽ tìm cách trả hết 7.600 tỷ đồng nợ ngân hàng và dự kiến sẽ làm được vào năm 2026. Bầu Đức chia sẻ, đến nay, công ty còn nợ các ngân hàng BIDV, Sacombank và TPBank và các khoản nợ đều có tài sản đảm bảo.
